Créer une déclaration T2

Avant de commencer une déclaration T2, nous vous recommandons de passer en revue les Guide T2 « Avant de commencer» (une version PDF du guide est disponible ici).

Le guide de l’ARC couvre la plupart des sujets liés à la déclaration T2, y compris qui doit produire une déclaration T2, quand elle doit être produite et quand et comment les sociétés paient l’impôt sur le revenu.

Pour une expérience optimale, rassemblez les renseignements et documents suivants avant de produire la déclaration T2 :

• les états financiers et la déclaration T2 de l’année précédente, le cas échéant;
• Statuts constitutifs
• Une liste de produits et services fournis en pourcentage
• Copies électroniques de sauvegarde de la tenue de comptes applicable (par exemple, QuickBooks, Simple Comptable, MS Excel, etc.), du bilan de vérification, de l’état des résultats, du grand livre général, des relevés de carte de crédit et des relevés bancaires du dernier mois de l’année de la société.
• les acomptes provisionnels versés par la société pendant l’année;
• Une copie de l’avis de cotisation des années précédentes
• toute correspondance avec le gouvernement concernant la société;
• Une liste des changements apportés à la société par rapport à l’année dernière (p. ex., nouvel administrateur, nouveaux actionnaires, nouveaux actifs, etc.)
• Le numéro d’entreprise de la société (révisez les documents de constitution en société ou la déclaration de l’année précédente)
• L’adresse de la société, y compris le siège social, l’adresse postale et l’emplacement des documents comptables, s’il y a lieu (vous pouvez consulter l’ARC Mon compte fonction pour cette information)
• La date de fin d’exercice de l’entreprise.
• Reportez la déclaration de la société de l’année précédente dans ProFile, si elle est disponible.
• Un formulaire RC59 signé pour obtenir l’accès aux renseignements sur l’entreprise du client par l’intermédiaire de l’ARC.

ProFile recommande aux préparateurs de suivre les instructions ici pour obtenir une autorisation en ligne complète à l’aide du Représenter un client fonction.

Il se peut que vous deviez remplir les annexes suivantes pour une déclaration T2 :

• annexes 100 et 125 (importez les données de l’index général des renseignements financiers [IGRF] et assurez-vous que le bilan est équilibré; s’il s’agit d’un nouveau client, consultez le logiciel comptable pour vous assurer que le plan comptable contient les bonnes données de l’IGRF);
• annexe 101 (s’il s’agit de la première année de déclaration de la société; remplissez l’annexe 24 le cas échéant et passez en revue les lignes 70 à 72);
• annexe 50 (renseignements sur les actionnaires);
• annexe 8 (déduction pour amortissement [DPA]);
• annexe 3 (si la société a versé des dividendes à ses actionnaires ou a elle-même reçu des dividendes);
• annexe 2 (si la société a fait des dons de bienfaisance);
• annexe 11 (si la société a reçu un prêt de ses actionnaires ou leur a consenti un prêt);
• SLADétails (si la société est liée ou associée à une autre société). Passez en revue les formulaires connexes mentionnés dans le formulaire SLADétails (p. ex. les annexes 9, 23, 49, etc.).

Note : Vous devez effectuer l’intégration de QuickBooks avant d’importer des données de l’IGRF à partir de QuickBooks Desktop.

L’index général des renseignements financiers (IGRF) est une liste exhaustive de postes d’états financiers comportant chacun un code unique. Cette liste permet à une société de déclarer sa combinaison unique de comptes à l’ARC.

1. Ouvrez une déclaration T2 dans ProFile.
2. Assurez-vous que l’année d’imposition de la déclaration T2 dans ProFile correspond à l’année saisie dans QuickBooks.
3. Sélectionnez l’option Oui à la question Remplir la déclaration à partir de l’IGRF? dans la section Déclaration de la T2 dans ProFile.
4. Sélectionnez le Importation de QuickBooks bureau... option de la Fichier menu déroulant dans la barre d’outils supérieure.
5. Configurez les valeurs Date de début et Date de fin dans la fenêtre Importation des données de l’IGRF.
6. Cliquez sur le bouton Suivant.
7. Révisez les montants importés de QuickBooks vers ProFile.
8. Si les montants sont exacts, cliquez sur le bouton Importer.